股權託管開戶費下到管理費用

① 基金定投時所產生的託管費和管理費是怎麼計算的呢是一次性扣除呢，還是逐筆扣除

基金管理費：是支付給基金管理人的費用，以負擔管理基金發生的成本。基金管理費每日計提，年費率一般在1%～3%之間，我國目前一般為1.5％。基金託管費：是支付給基金託管行的費用，以負擔保管基金資產等發生的支出。基金託管費每日計提，年費率一般在0.25%左右。從基金資產中扣除的費用，不由投資者直接支付。

② 長期股權投資取得時。發生的相關費用。什麼時候計入管理費用。什麼時候計入成本。什麼時候沖減資本公積

發生的如審計費，律師費等費用在達到控製成本法核算時計入管理費用，權益法核算計入成本。為取得投資發行證券的發行費用沖減資本公積

③ 基金中的管理費和託管費是怎樣的收取的。另外炒股票都要交什麼費用，

基金管理費是基金公司收取的傭金，通常按照基金資產凈值的一定比例提取，目前通常為1.5%此費用是從基金資產中支付，不須另向投資者收取
基金託管費是指基金託管人為基金提供服務而向基金收取的費用，比如銀行為保管、處置基金信託財產而提取的費用託管費通常按照基金資產凈值的一定比例提取，目前通常為0.25%，逐日累計計提，按月支付給託管人此費用也是從基金資產中支付，不須另向投資者收取。基金定投必交的費用是申購費1,5%，贖回費0,5%。
傭金及股票交易印花稅：所謂傭金，是證券商為投資者代理買賣證券時按成交金額計算向其收取的費用。

目前我國證券商收取傭金的標准，是經物價管理部門批准，由上海、深圳兩證券交易所分別制定的，具體標准見下表:

上海證券交易所 深圳證券交易所

A股 3.35‰ 起點10元 3.3075‰ 起點5元

B股 7‰ 起點20美元 4.3‰

國債現貨 2‰ 起點5元 2‰ 起點5元

企業債券 3‰ 起點5元 2‰ 起點5元

國債回購 0.25‰-1.5‰ 0.4‰-1.4

股票交易印花稅是從普通印花稅發展而來的，我國稅法規定，對證券市場上買賣、繼承、贈與所書立的股權轉讓書據，按書立時實際市場價格計算的金額徵收印花稅。目前我國的股票交易印花稅率為4‰。
50.每股凈資產值 凈資產收益率

④ 長期股權投資中直接相關費用和手續費,傭金在企業合並下處理時是不是都要計入管理費用在非合並下是不

企業合並下，相關費用計入損益，傭金沖減資本公積。
非企業合並，相關費用計入成本，傭金沖減資本公積。
這里的相關費用包括審計費、法律咨詢費等等。
與發行股票有關的費用沖減資本公積。

⑤ 基金公司的託管費，管理費怎麼計算

你好，基金管理費是指從基金資產中提取的、支付給為基金提供專業化服務的基金管理人的費用，即管理人為管理和操作基金而收取的費用。
基金託管費是指基金託管人為保管和處置基金資產而向基金收取的費用。
1、 計提標准
從基金規模來看，基金規模越大，基金管理費率越低；
從基金種類來看，基金風險程度越高，基金管理費率越高。
（不同國家、地區的基金管理費不完全相同，具體標准具體參考。）
2、 計提方法和支付方式
託管費通常按照基金資產凈值的一定比例提取，目前通常為0.25%，逐日累計計提，按月支付；
基金管理費的提取金額是按照基金凈資產值的一定比例從基金資產中提取，也是逐日累計計提，按月支付。
所以託管費和管理費是從凈值中提取的，投資者不需要額外支付相應費用。

⑥ 為什麼長期股權投資在形成控制時交易費用計入管理費用

計入管理費用。

非同一控制下的企業合並中，購買方為企業合並發生的審計、法律服務、評估咨詢等中介費用以及其他相關管理費用，應當於發生時計入當期損益；購買方作為合並對價發行的權益性證券或債務性證券的交易費用，應當計入權益性證券或債務性證券的初始確認金額。

企業合並形成的長期股權投資的相關費用是計入到管理費用的，無論是同一控制下合並還是非同一控制下合並，均計入當期損益。而非企業合並為取得長期股權投資支付的相關稅費是計入長期股權投資成本中。注意這個交易費用影響的是初始投資成本，不受後續計量的直接影響。

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核算

同一控制下的企業合並，視合並方式不同，應當分別按照以下規定進行會計處理。

(一)同一控制下的控股合並

同一控制下的控股合並中，合並方在合並日涉及兩個方面的問題：一是對於因該項企業合並形成的對被合並方的長期股權投資的確認和計量；二是合並財務報表的編制。

1．長期股權投資的確認和計量

同一控制下企業合並形成的長期股權投資，合並方應以合並日應享有被合並方賬面所有者權益的份額作為形成長期股權投資的初始投資成本。

2．合並日合並財務報表的編制

同一控制下的企業合並形成母子公司關系的，合並方一般應在合並日編制合並財務報表，反映於合並日形成的報告主體的財務狀況視同該主體一直存在產生的經營成果等。考慮有關因素的影響，編制合並日的合並財務報表存在困難的，下列有關原則同樣適用於合並當期期末合並財務報表的編制。

編制合並日的合並財務報表時，一般包括合並資產負債表、合並利潤表及合並現金流量表。

合並資產負債表。被合並方的有關資產、負債應以其賬面價值(合並方與被合並方採用的會計政策不同的，指按照合並方的會計政策，對被合並方有關資產、負債進行調整後的賬面價值)並人合並財務報表。合並方與被合並方在合並日及以前期間發生的交易，應作為內部交易，按照第七章介紹的原則進行抵銷。

參考資料來源：網路—同一控制下企業合並

⑦ 理財產品託管費 管理費怎麼算

你好，理財產品管理費主要有兩種計算提取方式。
1.
按照理財產品規模，提取一定比例做為管理費。
2.
在固定提取一定比例管理費的基礎上，再按照業績提取一定管理費。這種一般適用於收益浮動比較大的理財產品
希望以上回答能幫到你。

⑧ 為什麼長期股權投資在形成控制時交易費用計入管理費用

企業合並形成的長期股權投資的相關費用是計入到管理費用的(即：無論是同一控制下合並還是非同一控制下合並，均計入當期損益)，而非企業合並為取得長期股權投資支付的相關稅費是計入長期股權投資成本中。相關稅費與交易費用可以理解是一個意思。不同方式下入賬是不同的，注意這個交易費用影響的是初始投資成本，不受後續計量(成本法、權益法)的直接影響。

同一控制下的企業合並，發生的直接相關稅費，是計入管理費用的。

非同一控制下的企業合並，發生的直接相關稅費，是計入長期股權投資的初始投資成本的

非企業合並方式取得的長期股權投資，發生的直接相關稅費是要計入長期股權投資的初始投資成本的。

但是發生的稅費中是不包括以發行債券方式進行的投資，與發行債券相關的傭金、手續費等與發行權益性證券進行投資的，與所發行權益性證券相關的傭金、手續費等。

這兩者情況下處理是相同的，即：

以發行債券方式進行的投資，與發行債券相關的傭金、手續費等應按照《企業會計准則第22號——金融工具確認和計量》的規定進行核算。即該部分費用，雖然與籌集用於投資的對價直接相關，但其核算應遵照金融工具准則的原則，有關的費用應計入負債的初始計量金額中。其中債券如為折價發行的，該部分費用應增加折價的金額;債券如為溢價發行的，該部分費用應減少溢價的金額。

發行權益性證券進行投資的，與所發行權益性證券相關的傭金、手續費等應按照《企業會計准則第37號——金融工具列報》的規定進行核算。即與發行權益性證券相關的費用，不管其是否與投資直接相關，均應自所發行權益性證券的發行收入中扣減，在權益性工具發行有溢價的情況下，自溢價收入中扣除，在權益性證券發行無溢價或溢價金額不足以扣減的情況下，應當沖減盈餘公積和未分配利潤。

(8)股權託管開戶費下到管理費用擴展閱讀

長期股權投資在形成控制時交易費用，同一控制下企業合並，支付現金方式 發行股票方式。

借：長期股權投資 借：長期股權投資

貸：銀行存款 貸：股本

借：管理費用 資本公積

貸：銀行存款 (交易費用) 借：資本公積

貸：銀行存款(支付給券商的手續費)

借：管理費用

貸：銀行存款(交易費用)

非同一控制下企業合並

現金方式 發行股票方式

借：長期股權投資 借：長期股權投資

貸：銀行存款(買本與交易費用之和) 貸：股本

資本公積

銀行存款(交易費用)

借：資本公積

貸：銀行存款(支付給券商的手續費)

⑨ 幫我解釋一下基金的各種費: 認購費、申購費、管理費、託管費、贖回費

一般基金認購費1%，申購費1,5%，管理費1,5%,,託管費0,25%，贖回費0,5%。各類型基金，基金公司，代銷銀行等費用不同，以募集合同約定的公示為准。銀行，網銀最低優惠6折，基金網和天天盈網最低優惠4折。